广西师范大学基建工程、修缮工程项目审计暂行办法 - 学校制度 - 广西师范大学审计处
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广西师范大学基建工程、修缮工程项目审计暂行办法

出处:本站原创   发布时间:2011-11-01 08:40:25    您是第0位浏览者

第一章 总 则
第一条 为了加强对我校基本建设、修缮工程项目的审计监督与管理,进一步规范工程建设行为,合理控制工程造价,加强内部管理,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国审计法》、自治区教育厅《广西壮族自治区教育系统基建修缮工程项目审计暂行办法》以及有关文件精神,结合学校实际情况,特制定本办法。
第二条 本暂行办法所称的“基建工程、修缮工程项目”(以下简称工程项目)是指学校及学校所属单位实施建设的工程项目。其资金来源包括财政拨款、学校和单位自筹资金、以及其他资金等。
第三条 工程项目审计是指审计处依法对工程项目从开始实施至竣工验收全过程的投资、造价及工程管理等事项进行审计的行为。
第四条 工程项目审计范围:
1.学校及学校所属单位的所有新建、扩建、改建的工程项目;
2.修缮工程,包括房屋修缮及装饰装修、供水供电、道路、运动场地、安全消防设施、网络工程、园林绿化、景观、办公室和实验室改造等工程项目。
第二章 各部门及相关单位职责
第五条 学校审计部门职责:
1.负责学校工程项目审计的组织实施和协调;
2.根据实际情况开展工程项目全过程跟踪审计;
3.根据实际需要和有关规定,依法做好社会审计委托工作,签定委托审计业务合同,并对其工作情况进行监督;
4.组织召开各方协调会,解决审计工作中遇到的重大问题;
5.审定工程竣工结算价款。
第六条 学校工程建设管理部门和工程招标管理部门职责:
1.支持和配合审计部门开展审计工作;
2.及时向审计部门提供相关资料;
3.协调招标代理机构、工程监理机构和施工单位等各方落实审计意见;
4.协同审计部门解决审计中遇到的问题。
第三章 审计内容
第七条 勘察设计阶段审计的主要内容:
1.审查勘察设计招投标文件和合同;
2.参与设计方案会审及新材料、新工艺考察;
第八条 招标阶段审计的主要内容:
1.审查工程招标文件及招标答疑文件;
2.审核标底预算;
3.审查招标情况。
第九条 施工阶段审计的主要内容:
1.审查施工合同,包括总承包合同和建设单位分包合同;
2.参与施工图纸会审;
3.隐蔽工程的审计;
4.特殊材料采购的审计;
5.工程进度款的审计;
6.工程变更签证、索赔费用及洽商费用的审计。
第十条 竣工结算阶段审计的主要内容:
1.审查竣工结算资料的真实性和完整性;
2.审定工程竣工结算价款。
第四章 审计程序
第十一条 设计阶段审计的主要程序:
1.工程招标管理部门将签署意见的勘察设计招标文件送交审计部门,审计部门根据实际情况提出审计意见;
2.工程建设管理部门将签署意见的勘察设计合同送交审计部门,审计部门根据实际情况提出审计意见;
3.参与设计方案会审及新材料、新工艺考察;
第十二条 招标阶段审计的主要程序:
1.工程招标管理部门将拟订的招标文件送交审计部门,审计部门根据实际情况提出审计意见;
2.工程招标管理部门依据审计意见,对招标文件进行修改完善后方能发布招标文件,开展招标工作;
3.工程招标管理部门将施工设计图、正式招标文件及相关预算资料送交审计部门进行标底预算审核,涉及审核相关工作,工程招标管理部门与工程建设管理部门应予必要的配合;
4.工程招标管理部门根据审计部门审定的工程标底预算,按程序上报或对外公布。
第十三条 施工阶段审计的主要程序:
1.工程建设管理部门初审施工合同并签署意见后,送交审计部门;审计部门根据实际情况提出审计意见,并参与由工程建设管理部门组织的合同洽谈会议,最终由工程建设管理部门对施工合同进行修改完善后,签定正式合同;
2.隐蔽工程审计
(1) 隐蔽工程应在封闭前2天由工程建设管理部门通知审计部门;
(2) 审计部门参与隐蔽工程、不可再复查工程的见证,核查其真实情况,涉及工程量增减签证的,必须由工程建设管理部门组织,提前1天通知审计部门进行现场核量、签字确认,并将现场核量数据送交到审计部门备案。
3.特殊材料采购的审计
(1) 建设施工过程中需要确定价格的特殊材料,在实施采购前,工程建设管理部门应根据使用要求和技术指标,及时向审计部门提供产品名称、品牌、规格、价格、供货单位等相关信息;
(2) 工程建设管理部门组织审计及相关部门人员进行市场考察、询价及谈判;
(3) 审计部门审定价格后,工程建设管理部门方能同意相关单位进行采购。
4. 工程进度款审计
(1) 工程建设管理部门审查施工单位提交的工程支付申请报告并签署意见后,送交审计部门;
(2) 审计部门进行审计,提出审计意见;
(3) 工程建设管理部门对审计意见若无异议,提请财务部门支付工程进度款。
5.工程变更签证、工程费用索赔及洽谈审计
(1) 涉及到工程变更签证、工程费用索赔及洽谈要求的,需由主张单位或部门以书面形式向工程建设管理部门提出申请,并附变更内容费用预算书和有关损失费用等书面材料;
(2) 工程建设管理部门审核并签署意见后,送交审计部门;
(3) 审计部门根据实际情况提出审计意见,涉及工程量增减签证的,由工程建设管理部门组织,提前1天通知审计部门进行现场核量、签字确认,并将现场核量数据送交到审计部门备案;
(4) 对情况复杂,涉及金额较大的事项由工程建设管理部门组织洽谈会议,形成会议纪要。
(5) 工程建设管理部门综合审计意见或会议纪要,签定正式文件作为结算依据。 - 6 -
第十四条 竣工结算阶段审计的主要程序:
1.工程项目竣工验收合格后,工程建设管理部门接收施工单位所有结算资料进行初审,填写建设工程项目结算资料送审书(见附件),经主要负责人签署意见后,将完整的竣工结算资料送交审计部门,并积极配合工程项目的结算审核工作;
2.审计部门对工程项目结算书进行审计,并出具审计报告或审定单;
3.工程建设管理部门按审计意见办理竣工结算价款相关事宜;
4.凡未经审计部门审计或确认的竣工结算,有关部门不得支付尾款。
第十五条 修缮工程项目审计程序
1.审计部门参与修缮工程项目招标监督工作,审核招标文件,提出审计意见;工程招标管理部门应根据审计意见修改招标文件,组织开展招标工作;
2.工程建设管理部门在开工前将立项书、招(投)标文件、预算书、施工委托书、草拟的合同书送审计部门备案;
3.审计部门签署审计意见后,由工程建设管理部门根据审计意见与施工单位签定正式合同;
4. 施工过程中涉及封闭或拆除工程、材料采购、工程变更签证等参照第十三条执行;
5.工程竣工验收合格后,由审计部门审定工程竣工结算价款,其程序按照本规定第十四条办理。
第十六条 校办企业和独立核算单位的基建工程项目及修缮工程项目的审计,参照本办法执行。
第五章 附 则
第十七条 本办法自2010年1月1日起执行,2006年印发的《广西师范大学基本建设工程审计暂行规定》(师政审计〔2006〕8号)同时废止。
第十八条 本办法由审计处负责解释。
附件:建设工程项目结算资料送审书
附件:
建设工程项目结算资料送审书
我单位已对送审的工程竣工结算资料经过初步审核,明确事项如下:
一、项目名称:
二、项目的增加和减少内容明确,结算资料上已完整准确反映;
三、各项签证内容明确,签证工程量经过核实;
四、竣工图纸与实际完成的项目内容、尺寸相符合,工程量经过初步审核。
五、附:结算资料
1.项目批准文件
2.施工合同、协议书
3.招标文件及招标答疑文件、投标文件(商务标及技术标)、中标通知书
4.工程竣工验收报告
5.工程设计图、图纸会审纪要、会议洽谈记录
6.竣工图
7.工程(预)结算书、编制说明、工料分析汇总表(打印两份,电子版一份)
8.实物结算清单、材料定价单
9.工程变更通知单和现场工程变更签证单
10.工程量计算底稿
11.其他需要提供的资料
                                                                 经 办 人:
                                                                单位负责人:
                                                              送 审 单 位:(盖章)
                                                                送 审 日 期: